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2019年證券從業《法律法規》第二章考點(6)

來源:考試吧 2019-04-04 10:41:41 要考試,上考試吧! 證券從業萬題庫
2019年證券從業資格《法律法規》第二章考點(6),更多證券從業資格考試備考資料,請訪問考試吧證券從業資格考試網或微信搜索“萬題庫證券從業資格考試”!

  點擊查看:2019年證券從業《法律法規》第二章考點匯總

  第二章 證券從業人員管理

  第二節 執業行為

  【考點十一】保薦代表人違反有關規定的法律責任或被采取的監管措施

  《證券發行上市保薦業務管理辦法》第六十二條規定,中國證監會可以對保薦機構及其保薦代表人從事保薦業務的情況進行定期或者不定期現場檢查,保薦機構及其保薦代表人應當積極配合檢查,如實提供有關資料,不得拒絕、阻撓、逃避檢查,不得謊報、隱匿、銷毀相關證據材料。

  第六十三條規定,中國證監會建立保薦信用監管系統,對保薦機構和保薦代表人進行持續動態的注冊登記管理,記錄其執業情況、違法違規行為、其他不良行為以及對其采取的監管措施等,必要時可以將記錄予以公布。

  第六十四條規定,自保薦機構向中國證監會提交保薦文件之日起,保薦機構及其保薦代表人承擔相應的責任。

  第六十五條規定,保薦機構資格申請文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的,中國證監會不予核準;已核準的,撤銷其保薦機構資格。

  保薦代表人資格申請文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的,中國證監會不予核準;已核準的,撤銷其保薦代表人資格。對提交該申請文件的保薦機構,中國證監會自撤銷之日起6個月內不再受理該保薦機構推薦的保薦代表人資格申請。

  第六十六條規定,保薦機構、保薦代表人、保薦業務負責人和內核負責人違反本辦法,未誠實守信、勤勉盡責地履行相關義務的,中國證監會責令改正,并對其采取監管談話、重點關注、責令進行業務學習、出具警示函、責令公開說明、認定為不適當人選等監管措施;依法應給予行政處罰的,依照有關規定進行處罰;情節嚴重涉嫌犯罪的,依法移送司法機關,追究其刑事責任。

  第六十七條規定,保薦機構出現下列情形之一的,中國證監會自確認之日起暫停其保薦機構資格3個月;情節嚴重的,暫停其保薦機構資格6個月,并可以責令保薦機構更換保薦業務負責人、內核負責人;情節特別嚴重的,撤銷其保薦機構資格:

  (1)向中國證監會、證券交易所提交的與保薦工作相關的文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏;

  (2)內部控制制度未有效執行;

  (3)盡職調查制度、內部核查制度、持續督導制度、保薦工作底稿制度未有效執行;

  (4)保薦工作底稿存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏;

  (5)唆使、協助或者參與發行人及證券服務機構提供存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的文件;

  (6)唆使、協助或者參與發行人干擾中國證監會及其發行審核委員會的審核工作;

  (7)通過從事保薦業務謀取不正當利益;

  (8)嚴重違反誠實守信、勤勉盡責義務的其他情形。

  第六十八條規定,保薦代表人出現下列情形之一的,中國證監會可根據情節輕重,自確認之日起3個月到12個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦;情節特別嚴重的,撤銷其保薦代表人資格:

  (1)盡職調查工作日志缺失或者遺漏、隱瞞重要問題;

  (2)未完成或者未參加輔導工作;

  (3)未參加持續督導工作,或者持續督導工作未勤勉盡責;

  (4)因保薦業務或其具體負責保薦工作的發行人在保薦期間內受到證券交易所、中國證券業協會公開譴責;

  (5)唆使、協助或者參與發行人干擾中國證監會及其發行審核委員會的審核工作;

  (6)嚴重違反誠實守信、勤勉盡責義務的其他情形。

  第六十九條規定,保薦代表人出現下列情形之一的,中國證監會撤銷其保薦代表人資格;情節嚴重的,對其采取證券市場禁入的措施:

  (1)在與保薦工作相關文件上簽字推薦發行人證券發行上市,但未參加盡職調查工作,或者盡職調查工作不徹底、不充分,明顯不符合業務規則和行業規范;

  (2)通過從事保薦業務謀取不正當利益;

  (3)本人及其配偶持有發行人的股份;

  (4)唆使、協助或者參與發行人及證券服務機構提供存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的文件;

  (5)參與組織編制的與保薦工作相關文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

  第七十條規定,保薦機構、保薦代表人因保薦業務涉嫌違法違規處于立案調查期間的,中國證監會暫不受理該保薦機構的推薦;暫不受理相關保薦代表人具體負責的推薦。

  第七十一條規定,發行人出現下列情形之一的,中國證監會自確認之日起暫停保薦機構的保薦機構資格3個月,撤銷相關人員的保薦代表人資格:

  (1)證券發行募集文件等申請文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏;

  (2)公開發行證券上市當年即虧損;

  (3)持續督導期間信息披露文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

  第七十二條規定,發行人在持續督導期間出現下列情形之一的,中國證監會可根據情節輕重,自確認之日起3個月到12個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦;情節特別嚴重的,撤銷相關人員的保薦代表人資格:

  (1)證券上市當年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符;

  (2)公開發行證券并在主板上市當年營業利潤比上年下滑50%以上;

  (3)首次公開發行股票并上市之日起12個月內控股股東或者實際控制人發生變更;

  (4)首次公開發行股票并上市之日起12個月內累計50%以上資產或者主營業務發生重組;

  (5)上市公司公開發行新股、可轉換公司債券之日起12個月內累計50%以上資產或者主營業務發生重組,且未在證券發行募集文件中披露;

  (6)實際盈利低于盈利預測達20%以上;

  (7)關聯交易顯失公允或者程序違規,涉及金額較大;

  (8)控股股東、實際控制人或其他關聯方違規占用發行人資源,涉及金額較大;

  (9)違規為他人提供擔保,涉及金額較大;

  (10)違規購買或出售資產、借款、委托資產管理等,涉及金額較大;

  (11)董事、監事、高級管理人員侵占發行人利益受到行政處罰或者被追究刑事責任;

  (12)違反上市公司規范運作和信息披露等有關法律法規,情節嚴重的;

  (13)中國證監會規定的其他情形。

  第七十三條規定,保薦代表人被暫不受理具體負責的推薦或者被撤銷保薦代表人資格的,保薦業務負責人、內核負責人應承擔相應的責任,對已受理的該保薦代表人具體負責推薦的項目,保薦機構應當撤回推薦;情節嚴重的,責令保薦機構就各項保薦業務制度限期整改,責令保薦機構更換保薦業務負責人、內核負責人,逾期仍然不符合要求的,撤銷其保薦機構資格。

  第七十四條規定,保薦機構、保薦業務負責人或者內核負責人在1個自然年度內被采取本辦法第六十六條規定監管措施累計5次以上,中國證監會可暫停保薦機構的保薦機構資格3個月,責令保薦機構更換保薦業務負責人、內核負責人。

  保薦代表人在2個自然年度內被采取本辦法第六十六條規定監管措施累計2次以上,中國證監會可6個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦。

  第七十五條規定,對中國證監會采取的監管措施,保薦機構及其保薦代表人提出申辯的,如有充分證據證明下列事實且理由成立,中國證監會予以采納:

  (1)發行人或其董事、監事、高級管理人員故意隱瞞重大事實,保薦機構和保薦代表人已履行勤勉盡責義務;

  (2)發行人已在證券發行募集文件中做出特別提示,保薦機構和保薦代表人已履行勤勉盡責義務;

  (3)發行人因不可抗力致使業績、募集資金運用等出現異常或者未能履行承諾;

  (4)發行人及其董事、監事、高級管理人員在持續督導期間故意違法違規,保薦機構和保薦代表人主動予以揭示,已履行勤勉盡責義務;

  (5)保薦機構、保薦代表人已履行勤勉盡責義務的其他情形。

  【考點十二】資產管理投資主辦人執業行為管理的有關要求

  《證券公司客戶資產管理業務規范》第三十條規定,證券公司客戶資產管理業務投資主辦人應當在協會進行執業注冊。

  第三十一條規定,申請投資主辦人注冊的人員應當具備下列條件:

  (1)已取得證券從業資格;

  (2)具有三年以上證券投資、研究、投資顧問或類似從業經歷;

  (3)具備良好的誠信記錄及職業操守,且最近三年內沒有受到監管部門的行政處罰;

  (4)協會規定的其他條件。

  第三十二條規定,投資主辦人通過所在證券公司向協會進行執業注冊,并提交下列材料:

  (1)申請人具有三年以上證券投資、研究、投資顧問或類似從業經歷的證明;

  (2)申請人對申請材料的真實、準確和完整的承諾;

  (3)協會要求報送的其他材料。

  證券公司初次辦理的,還應當提交機構信息備案表和公司客戶資產管理業務許可證明復印件。

  第三十三條規定,協會在收到完整申請材料后20日內完成注冊。有下列情形之一的人員,不得注冊為投資主辦人:

  (1)不符合本規范第三十一條規定的條件;

  (2)被監管機構采取重大行政監管措施未滿兩年;

  (3)被協會采取紀律處分未滿兩年;

  (4)未通過證券從業人員年檢;

  (5)尚處于法律法規規定或勞動合同約定的競業禁止期內;

  (6)其他情形。

  第三十四條規定,協會對投資主辦人自執業注冊完成之日起每兩年檢查一次。有下列情形之一的,不予通過年檢:

  (1)不符合一般證券從業人員有關規定;

  (2)兩年內沒有管理客戶委托資產;

  (3)被監管機構采取重大行政監管措施未滿兩年;

  (4)被協會采取紀律處分未滿兩年;

  (5)其他情形。

  未通過年檢的人員,協會注銷其投資主辦人資格,并將相關情況記入從業人員誠信檔案。

  第三十五條規定,投資主辦人與原證券公司解除勞動合同的,原證券公司應當在10日內向協會進行離職備案。

  第三十六條規定,投資主辦人從事投資管理活動,應當遵循誠實守信、勤勉盡責、獨立客觀、專業審慎的原則,自覺維護所在證券公司及行業的聲譽,公平對待客戶,保護投資者合法權益。

  第三十七條規定,投資主辦人不得進行內幕交易、操縱證券價格等損害證券市場秩序的行為,或其他違反規定的操作。

  第三十八條規定,投資主辦人應當按照所在證券公司的規定和勞動合同的約定履行保密義務。

  第四十三條規定,協會依據本規范對證券公司開展資產管理業務的情況進行執業檢查。

  證券公司違反本規范的,協會視情況對其采取談話提醒、警示、責令整改、行業內通報批評、公開譴責等自律管理措施或紀律處分并記入證券公司誠信檔案。

  投資主辦人違反本規范的,協會視情況對其采取談話提醒、警示、行業內通報批評、公開譴責等自律管理措施或紀律處分并記入從業人員誠信檔案。

  協會發現證券公司、投資主辦人違反法律、行政法規或證監會規定的,移交證監會或其他有權機關處理。

  【考點十三】財務顧問主辦人執業行為規范

  《上市公司并購重組財務顧問業務管理辦法》第十條規定,財務顧問主辦人應當具備下列條件:

  (1)具有證券從業資格;

  (2)具備中國證監會規定的投資銀行業務經歷;

  (3)參加中國證監會認可的財務顧問主辦人勝任能力考試且成績合格;

  (4)所任職機構同意推薦其擔任本機構的財務顧問主辦人;

  (5)未負有數額較大到期未清償的債務;

  (6)最近24個月無違反誠信的不良記錄;

  (7)最近24個月未因執業行為違反行業規范而受到行業自律組織的紀律處分;

  (8)最近36個月未因執業行為違法違規受到處罰;

  (9)中國證監會規定的其他條件。

  第十四條規定,財務顧問申請人應當提交有關財務顧問主辦人的下列證明文件:

  (1)證券從業資格證書;

  (2)中國證監會規定的投資銀行業務經歷的證明文件;

  (3)中國證監會認可的財務顧問主辦人勝任能力考試且成績合格的證書;

  (4)財務顧問申請人推薦其擔任本機構的財務顧問主辦人的推薦函;

  (5)不存在數額較大到期未清償的債務的說明;

  (6)最近24個月無違反誠信的不良記錄的說明;

  (7)最近24個月未受到行業自律組織的紀律處分的說明;

  (8)最近36個月未因執業行為違法違規受到處罰的說明;

  (9)中國證監會規定的其他文件。

  第十五條規定,財務顧問申請人應當保證申請文件真實、準確、完整。申請期間,文件內容發生重大變化的,財務顧問申請人應當自變化之日起5個工作日內向中國證監會提交更新資料。

  第十六條規定,中國證監會對財務顧問申請人的上市公司并購重組財務顧問業務資格申請進行審查、做出決定。

  中國證監會及時公布和更新財務顧問及其財務顧問主辦人的名單。

  第十七條規定,證券公司、證券投資咨詢機構或者其他財務顧問機構受聘擔任上市公司獨立財務顧問的,應當保持獨立性,不得與上市公司存在利害關系;存在下列情形之一的,不得擔任獨立財務顧問:

  (1)持有或者通過協議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達到或者超過5%,或者選派代表擔任上市公司董事;

  (2)上市公司持有或者通過協議、其他安排與他人共同持有財務顧問的股份達到或者超過5%,或者選派代表擔任財務顧問的董事;

  (3)最近2年財務顧問與上市公司存在資產委托管理關系、相互提供擔保,或者最近一年財務顧問為上市公司提供融資服務;

  (4)財務顧問的董事、監事、高級管理人員、財務顧問主辦人或者其直系親屬有在上市公司任職等影響公正履行職責的情形;

  (5)在并購重組中為上市公司的交易對方提供財務顧問服務;

  (6)與上市公司存在利害關系、可能影響財務顧問及其財務顧問主辦人獨立性的其他情形。

  第二十條規定,財務顧問應當與委托人簽訂委托協議,明確雙方的權利和義務,就委托人配合財務顧問履行其職責的義務、應提供的材料和責任劃分、雙方的保密責任等事項做出約定。財務顧問接受上市公司并購重組多方當事人委托的,不得存在利益沖突或者潛在的利益沖突。

  接受委托的,財務顧問應當指定2名財務顧問主辦人負責,同時,可以安排一名項目協辦人參與。

  第二十七條規定,財務顧問的法定代表人或者其授權代表人、部門負責人、內部核查機構負責人、財務顧問主辦人和項目協辦人應當在財務顧問專業意見上簽名,并加蓋財務顧問單位公章。

  第二十八條規定,財務顧問代表委托人向中國證監會提交申請文件后,應當配合中國證監會的審核,并承擔以下工作:

  (1)指定財務顧問主辦人與中國證監會進行專業溝通,并按照中國證監會提出的反饋意見作出回復;

  (2)按照中國證監會的要求對涉及本次并購重組活動的特定事項進行盡職調查或者核查;

  (3)組織委托人及其他專業機構對中國證監會的意見進行答復;

  (4)委托人未能在行政許可的期限內公告相關并購重組報告全文的,財務顧問應當督促委托人及時公開披露中國證監會提出的問題及委托人未能如期公告的原因;

  (5)自申報至并購重組事項完成前,對于上市公司和其他并購重組當事人發生較大變化對本次并購重組構成較大影響的情況予以高度關注,并及時向中國證監會報告;

  (6)申報本次擔任并購重組財務顧問的收費情況;

  (7)中國證監會要求的其他事項。

  第二十九條規定,財務顧問應當建立健全內部報告制度,財務顧問主辦人應當就中國證監會在反饋意見中提出的問題按照內部程序向部門負責人、內部核查機構負責人等相關負責人報告,并對中國證監會提出的問題進行充分的研究、論證,審慎回復。回復意見應當由財務顧問的法定代表人或者其授權代表人、財務顧問主辦人和項目協辦人簽名,并加蓋財務顧問單位公章。

  第三十二條規定,財務顧問應當建立健全內部檢查制度,確保財務顧問主辦人切實履行持續督導責任,按時向中國證監會派出機構提交持續督導工作的情況報告。

  在持續督導期間,財務顧問解除委托協議的,應當及時向中國證監會派出機構作出書面報告,說明無法繼續履行持續督導職責的理由,并予以公告。委托人應當在一個月內另行聘請財務顧問對其進行持續督導。

  第三十四條規定,財務顧問及其財務顧問主辦人應當嚴格履行保密責任,不得利用職務之便買賣相關上市公司的證券或者牟取其他不當利益,并應當督促委托人、委托人的董事、監事和高級管理人員及其他內幕信息知情人嚴格保密,不得進行內幕交易。

  財務顧問應當按照中國證監會的要求,配合提供上市公司并購重組相關內幕信息知情人買賣、持有相關上市公司證券的文件,并向中國證監會報告內幕信息知情人的違法違規行為,配合中國證監會依法進行的調查。

  第三十六條規定,中國證券業協會可以根據本辦法的規定,制定財務顧問執業規范,組織財務顧問主辦人進行持續培訓。

  財務顧問可以申請加入中國證券業協會。財務顧問主辦人應當參加中國證券業協會組織的相關培訓,接受后續教育。

  第三十八條規定,中國證監會建立監管信息系統,對財務顧問及其財務顧問主辦人進行持續動態監管,并將以下事項記入其誠信檔案:

  (1)財務顧問及其財務顧問主辦人被中國證監會采取監管措施的;

  (2)在持續督導期間,上市公司或者其他委托人違反公司治理有關規定、相關資產狀況及上市公司經營成果等與財務顧問的專業意見出現較大差異的;

  (3)中國證監會認定的其他事項。

  第三十九條規定,財務顧問及其財務顧問主辦人出現下列情形之一的,中國證監會對其采取監管談話、出具警示函、責令改正等監管措施:

  (1)內部控制機制和管理制度、盡職調查制度以及相關業務規則存在重大缺陷或者未得到有效執行的;

  (2)未按照本辦法規定發表專業意見的;

  (3)在受托報送申報材料過程中,未切實履行組織、協調義務、申報文件制作質量低下的;

  (4)未依法履行持續督導義務的;

  (5)未按照本辦法的規定向中國證監會報告或者公告的;

  (6)違反其就上市公司并購重組相關業務活動所作承諾的;

  (7)違反保密制度或者未履行保密責任的;

  (8)采取不正當競爭手段進行惡性競爭的;

  (9)唆使、協助或者伙同委托人干擾中國證監會審核工作的;

  (10)中國證監會認定的其他情形。

  責令改正的,財務顧問及其財務顧問主辦人在改正期間,或者按照要求完成整改并經中國證監會驗收合格之前,不得接受新的上市公司并購重組財務顧問業務。

  第四十條規定,上市公司就并購重組事項出具盈利預測報告的,在相關并購重組活動完成后,凡不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因,上市公司或者購買資產實現的利潤未達到盈利預測報告或者資產評估報告預測金額80%的,中國證監會責令財務顧問及其財務顧問主辦人在股東大會及中國證監會指定報刊上公開說明未實現盈利預測的原因并向股東和社會公眾投資者道歉;利潤實現數未達到盈利預測50%的,中國證監會可以同時對財務顧問及其財務顧問主辦人采取監管談話、出具警示函、責令定期報告等監管措施。

  第四十一條規定,財務顧問不再符合本辦法規定條件的,應當在5個工作日內向中國證監會報告并依法進行公告,由中國證監會責令改正。責令改正期滿后,仍不符合本辦法規定條件的,中國證監會撤銷其從事上市公司并購重組財務顧問業務資格。

  財務顧問主辦人發生變化的,財務顧問應當在5個工作日內向中國證監會報告。財務顧問主辦人不再符合本辦法規定條件的,中國證監會將其從財務顧問主辦人名單中去除,財務顧問不得聘請其作為財務顧問主辦人從事相關業務。

  第四十二條規定,財務顧問及其財務顧問主辦人或者其他責任人員所發表的專業意見存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的,中國證監會責令改正并依據《證券法》第二百二十三條的規定予以處罰。

  第四十三條規定,財務顧問及其財務顧問主辦人在相關并購重組信息未依法公開前,泄漏該信息、買賣或者建議他人買賣該公司證券,利用相關并購重組信息散布虛假信息、操縱證券市場或者進行證券欺詐活動的,中國證監會依據《證券法》第二百零二條、第二百零三條、第二百零七條等相關規定予以處罰;涉嫌犯罪的,依法移送司法機關追究刑事責任。

  第四十四條規定,中國證券業協會對財務顧問及其財務顧問主辦人違反自律規范的行為,依法進行調查,給予紀律處分。

  【考點十四】證券業財務與會計人員執業行為規范

  《證券業財務與會計人員執業行為規范》第二條規定,本規范所稱財務與會計人員是指證券公司、證券投資基金管理公司或中國證監會規定的其他應當接受中國證券業協會(以下簡稱協會)自律管理的機構中從事會計核算、財務管理、資金管理等活動的財務與會計人員。

  第三條規定,財務與會計人員應熟悉并遵守國家財務、會計、稅務和其他相關法律法規,遵守所在機構的各項規章制度。

  第四條規定,財務與會計人員應取得會計從業資格證書和證券從業資格證書。

  第五條規定,財務與會計人員在執業工作中應當做到勤勉盡責,客觀誠信和廉潔自律。

  第六條規定,財務與會計人員應當客觀、公允、及時地判斷和反映各項經濟活動,依據法律法規、自律規則和機構規程做好會計確認、計量、記錄和報告工作。

  第七條規定,財務與會計人員應當具備從事證券業財務或會計工作所必需的專業知識和業務能力,不斷優化本職工作,快速理解并適應證券業新業務。

  會計人員應通過學習和參加培訓等途徑,不斷提高會計理論水平、會計實務能力和職業判斷能力。

  第八條規定,財務與會計人員應依法進行財務處理和會計核算,杜絕編造虛假會計信息等違法活動;認真履行職責,抵制違反財經紀律的行為,促進所在機構合規經營,防范和化解財務會計風險。

  第九條規定,財務與會計人員應嚴格保守企業商業秘密,不得泄露和違法使用在工作過程中知悉的商業秘密。法律法規和監管部門規定應當披露的情形除外。

  第十條規定,財務與會計人員應當樹立服務意識,運用掌握的會計信息,不斷提高財務信息質量,積極主動地為企業決策提供相關信息。

  第十一條規定,財務與會計人員應當協助所在機構業務部門建立健全財務制度和業務流程,改善內部管理,提高經濟效益。

  第十二條規定,財務與會計人員應積極參加所在機構和行業自律組織舉辦的業務培訓,所接受后續職業培訓學時不得少于協會最低要求。

  第十四條規定,財務與會計人員禁止從事以下行為:

  (1)承擔與本職崗位有沖突的工作;

  (2)違反內部工作流程和崗位職責管理規定,將本人工作委托他人代為履行;

  (3)違規向其他人員提供自己保管的印章、憑證、鑰匙等物品或泄漏密碼信息;

  (4)未經授權動用本單位的資金、財產;

  (5)擅自修改或危害本單位的財務系統;

  (6)損害、侵占、挪用和濫用本單位及其所管理的資金、財產;

  (7)損壞、隱匿或丟棄憑證、賬簿、印章等財務資料;

  (8)法律法規或自律規則規定的其他行為。

  第十五條規定,財務與會計人員在工作過程中發現存在違法犯罪、違反行業自律規則或違反本單位內部制度行為的,應當加以制止,并依法向本單位的管理層、行業自律組織、監管機構報告,或向國家司法機關舉報。

  第十六條規定,財務與會計人員應當正確處理財務會計工作與業務發展、客戶利益保護與所在單位利益之間的關系,對存在潛在沖突的情形,應主動向所在機構的管理層說明,并提出合理處理利益沖突的建議。

  第十七條規定,財務與會計人員應當依據法律法規和自律規則積極配合行政監管部門、司法部門和自律管理組織的工作。

  第二十二條規定,財務與會計人員不按照《會計法》等規定進行會計核算和財務處理的,所在機構應視情節輕重給予處分;情節嚴重的,所在機構應向協會報告,協會將記入從業人員誠信信息系統。

  第二十三條規定,財務與會計人員違反本規范的,協會可視具體情節給予其警告、行業內通報批評、公開譴責等紀律處分,并將相關信息記入從業人員誠信信息系統。

  財務與會計人員對協會紀律處分決定不服的,可以向協會申請復議。

  第二十四條規定,財務與會計人員違反法律法規規定,需要給予行政處罰或應當追究刑事責任的,所在機構應當及時將其移交行政或司法機關處理。

  第二十五條規定,機構違反法律法規或自律規則,侵犯證券業財務與會計人員合法權益的,協會可依據《中國證券業協會會員管理辦法》等給予其紀律處分。

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